Банковский вклад (депозит) - это денежные средства, переданные клиентом банку на хранение с целью получения дохода в виде процентов. Рассмотрим основные виды и характеристики банковских вкладов согласно российскому законодательству.
Содержание
Правовое регулирование банковских вкладов
В Российской Федерации банковские вклады регулируются следующими нормативными актами:
- Гражданский кодекс РФ (ст. 834-844)
- Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"
- Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ"
Основные виды банковских вкладов
| Тип вклада | Характеристики | Срок размещения |
| До востребования | Без фиксированного срока, минимальные проценты | Не ограничен |
| Срочный | Фиксированный срок, повышенные проценты | От 1 месяца до нескольких лет |
| Накопительный | Возможность пополнения, целевые накопления | Обычно от 6 месяцев |
| Металлический | В драгоценных металлах в обезличенной форме | Любой |
Что признается банковским вкладом
- Денежные средства в рублях или иностранной валюте
- Переданные банку на основании договора
- Подлежащие возврату с процентами или без
- Зачисленные на специальный банковский счет
Что не является банковским вкладом
- Средства на расчетных и текущих счетах
- Электронные деньги в платежных системах
- Инвестиции в ценные бумаги
- Вклады в микрофинансовые организации
- Средства в кредитных потребительских кооперативах
Страхование вкладов
| Параметр | Условия |
| Страховая сумма | До 1,4 млн рублей на одного вкладчика в одном банке |
| Какие вклады страхуются | Все виды рублевых и валютных вкладов физических лиц |
| Кто выплачивает | Агентство по страхованию вкладов (АСВ) |
Особенности налогообложения вкладов
- Проценты по рублевым вкладам до 1 млн руб. не облагаются налогом
- Для валютных вкладов лимит рассчитывается по курсу ЦБ
- При превышении ключевой ставки ЦБ на 5 п.п. взимается НДФЛ 13%
- Банк самостоятельно рассчитывает и перечисляет налог
Важно знать
Только вклады в банках, участвующих в системе страхования вкладов, защищены государством. Перед открытием вклада рекомендуется проверить банк в реестре Агентства по страхованию вкладов на официальном сайте АСВ.
